Завышена амортизация ОС

Здравствуйте!!! Подскажите пожалуйста!!! выявлены ошибки за 2011г. Естественно подаю декларацию по налогу на прибыль уточненку, налог на имущество уточненку, т.к. ошибки в ОС.

Ошибка следующая: завышена амортизация основных средств.
Проводки
Д 02 К 91-1 восстановлена сумма амортизации за 2011г. - 2012г.- 25000, получается что в бухгалтерском сумма уходит а в в нологовом учете остается, соответственно появится разница...Правильно ли это?
Ни как не могу разобраться ведь мы подали уточненку и эту сумму убрали с налогового учета за 2011г-2012г.,