Учет по счету 68.4.2
Добрый день! Помогите разобраться с счетом 68,4,2, у нас по этому счету на конец периода сумма 61236,53, а по 99,2 налог на прибыль 51090,35, по всем предыдущим периодам у меня эти счета совпадали, а на данный момент они разнятся на 77 и 09 счет. Подскажите это правильно??? В декларацию попадает 51090,35.
И я правильно понимаю, что в конце года надо бух. справкой 68,4,2 закрыть счетом 68,4,1 в соотв. с бюджетами (у нас программа 1С 7,7)??? И если его закрывать, то у меня по 68.4.2 останется сумма кредиторская разницы 77 и 09 счета, так как по декларации сумма меньше чем на счете, как быть с этим случаем??
И я правильно понимаю, что в конце года надо бух. справкой 68,4,2 закрыть счетом 68,4,1 в соотв. с бюджетами (у нас программа 1С 7,7)??? И если его закрывать, то у меня по 68.4.2 останется сумма кредиторская разницы 77 и 09 счета, так как по декларации сумма меньше чем на счете, как быть с этим случаем??
Comments
-
Вы пытаетесь сравнить между собой те суммы, которые не нужно сравнивать. На счете 99 отражается показатели по данным БУ: условный доход/расход, постоянные налоговые обязательства /активы. А на счете 68.04.2 условный доход/расход корректируется на суммы постоянного налогового обязательства (актива), увеличения или уменьшения отложенного налогового актива и отложенного налогового обязательства отчетного периода, в результате чего формируется сумма текущего налога на прибыль, т.е. налога на прибыль для целей налогового учета.
-
Спасибо за ответ! Я запуталась. Помогите пожалуйста разобраться. У меня получается тогда 68,4,2 не идет с нач. налогом по 99,2 счету, хотя они же должны сходиться. Как я тогда закрою 68,4,2 в конце года если он у меня больше начисленного налога по счету 99,2, который и попадает в декларацию (на счете 68,4,2 61 тыс, а по 99,2 51 тыс и она же попадает в декларацию????
